Successie- en vermogensplanning

22.11.2024 - Update & actua erfrecht en successieplanning

Tijdens dit seminarie toetst family business and wealth advisor Olivier De Keukelaere volgende planningstechnieken aan de meest recente rechtspraak en standpunten van Vlabel:

• de vierde en de vijfde piste in de huwelijksovereenkomst
• inbreng in de huwgemeenschap, gevolgd door een schenking
• symmetrische en asymetrische uitbreng uit de huwgemeenschap
• de onrechtstreekse schenking middels inbreng in de maatschap (‘bierroute’)
• latere afstand van voorbehouden vruchtgebruik op geschonken goed
• schenking tussen echtgenoten
• familiaal duolegaat
• bewindclausule bij testament
• verval van een legaat wegens verdwijnen van de oorzaak
• Vlaams gunstregime inzake schenk- en erfbelasting voor familiebedrijven

tijdstip

vrijdag 22 november 2024 van 9.30 tot 16.30 uur

locatie

VIVES gebouw H, Steenbakkersstraat, 8500 Kortrijk, aula 61.10 op eerste verdieping

Olivier De Keukelaere

Olivier De Keukelaere is specialist in vermogensplanning en ondernemingsfiscaliteit bij Cazimir. Als family business and wealth advisor begeleidt hij talrijke Vlaamse familiebedrijven bij de overdracht naar de volgende generatie. Ook helpt hij vermogende families bij de specifieke uitdagingen waarvoor zij staan bij het samenhouden van vermogen én familie. Hij wordt beschouwd als één van dé Family Business Advisors van ons land.

erkenning

FSMA

500100B bank 6 uur algemeen en 500100A verzekeringen 6 uur algemeen

VIVES Kortrijk, als vergunde opleidingsorganisator van bijscholing (vergunningsnummers 500100 A, B, C, H), verbindt zich ertoe om volgens de richtlijnen van FSMA, geldige deelnameattesten af te leveren. Dit betekent dat een deelnemer op één van onze bijscholingen, pas een deelnameattest zal ontvangen indien volgende voorwaarden voldaan zijn:
- Aanwezig zijn op de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: handtekening op de aanwezigheidslijsten bij aanvang van de opleiding en niet vroeger de opleiding verlaten, tenzij bij technische of verantwoorde overmacht
2. voor online webinars: tijdig inloggen met een uniek mailadres en positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls binnen de webinar
- Actieve participatie aan de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: aanwezigheid voldoende
2. voor online webinars: positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls en eventueel vragen via Q&A
- Slagen in de test van de online webinars: bij de afsluitende test minimum twee van de drie inhoudelijke vragen correct beantwoorden

ITAA

A0017/2009 - 6 UUR – cat. A per volledige dag

BIV

Deze volle dag (6u) is erkend voor 3 uur.

Over de docent

06.12.2024 - zorgvolmacht, planning met zorgkinderen en wedersamengestelde gezinnen

De zorgvolmacht wint dagelijks aan bekendheid en populariteit. Het is een bijzonder nuttig instrument om nog een successieplanning uit te kunnen werken wanneer de betrokkene onbekwaam is geworden. Aan de hand van een modeltekst staan we stil bij de mogelijkheden, maar ook de beperkingen, die een zorgvolmacht biedt.

Ouders met zorgkinderen hebben vaak specifieke vragen voor hun sussessieplanning. Standaardoplossingen schieten hier vaak te kort.

We behandelen in deze sessie: 
- controle- en begeleidingsstructuren (maatschap, vennootschap, stichting)
- Hoe voorzie je post mortem in een inkomensstroom voor een zorgkind of de betaling van de zorgnoden?
- de restschenking (‘tweetraps-schenking’) of het restlegaat
- de problematiek van de erfreserve van het zorgkind
- het nut van een fonds op naam

Ook nieuw-samengestelde gezinnen vereisen een specifieke aanpak. Gelukkig heeft de wetgever met het nieuw erfrecht meer speelruimte voorzien. 

Belangrijke thema's die we zeker behandelen:
- Wat is het nut van adoptie?
- begunstiging stiefkinderen versus erfreserve biologische kinderen
- afspraken omtrent erfrechten nieuwe huwelijkspartner (Valkeniers-clausule)
- gezamenlijke vermogensopbouw versus gescheiden vermogensopbouw

Thomas Storme

Thomas Storme is director bij Deloitte Private. Hij begeleidt dagelijks ondernemende families bij de overdracht en structurering van hun vermogen en bedrijf.

tijdstip

vrijdag 6 december 2024 van 13.30 tot 16.30 uur

locatie

VIVES, gebouw H, Steenbakkersstraat, 8500 Kortrijk, aula 61.10 op eerste verdieping

erkenning

FSMA

500100B bank 3 uur algemeen en 500100A verzekeringen 3 uur algemeen

VIVES Kortrijk, als vergunde opleidingsorganisator van bijscholing (vergunningsnummers 500100 A, B, C, H), verbindt zich ertoe om volgens de richtlijnen van FSMA, geldige deelnameattesten af te leveren. Dit betekent dat een deelnemer op één van onze bijscholingen, pas een deelnameattest zal ontvangen indien volgende voorwaarden voldaan zijn:
- Aanwezig zijn op de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: handtekening op de aanwezigheidslijsten bij aanvang van de opleiding en niet vroeger de opleiding verlaten, tenzij bij technische of verantwoorde overmacht
2. voor online webinars: tijdig inloggen met een uniek mailadres en positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls binnen de webinar
- Actieve participatie aan de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: aanwezigheid voldoende
2. voor online webinars: positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls en eventueel vragen via Q&A
- Slagen in de test van de online webinars: bij de afsluitende test minimum twee van de drie inhoudelijke vragen correct beantwoorden

ITAA

A0017/2009 - 6 UUR – cat. A per volledige dag 

BIV

Deze volle dag (6u) is erkend voor 3 uur.

06.12.2024 - aangifte nalatenschap en vereffening & verdeling na overlijden

Tijdens deze sessie licht Ann Voet alle posten van de aangifte in de erfbelasting grondig toe. Zo ben je nadien perfect in staat om een aangifte in de erfbelasting in te dienen.

We staan stil bij de vraag hoe je een aan te geven onroerend goed moet waarderen en wat de gevolgen van deze waardering zijn bij een latere verkoop met een meer- of minderwaarde. Daarbij bekijken we ook de andere praktische en juridische formaliteiten die men moet vervullen bij het overlijden van een persoon.

Tot slot legt de spreker op een grondige manier uit hoe je de nalatenschap in de praktijk vereffent en verdeelt, zowel in het geval van overeenstemming tussen de erfgenamen, als in geval van een betwisting.

Ann Voet

Ann Voet is fiscaal advocate en richtte in 2018 het kantoor Via Alta op. Ze studeerde Rechten aan de universiteit van Gent, gevolgd door een aanvullende opleiding Fiscaliteit. In het jaar 2000 startte ze haar carrière als fiscaal advocate bij het advocatenkantoor Laga, waar ze 10 jaar gewerkt heeft. Aansluitend ging ze een uitdaging aan als fiscaal juriste bij ING. Gezien persoonlijke aanpak erg belangrijk is voor Ann, nam ze in 2018 de beslissing om haar eigen zaak op te richten. 

tijdstip

vrijdag 6 december 2024 van 9.30 tot 12.30 uur

locatie

VIVES, gebouw H, Steenbakkersstraat, 8500 Kortrijk, aula 61.10 op eerste verdieping

erkenning

FSMA

500100B bank 3 uur algemeen en 500100A verzekeringen 3 uur algemeen

VIVES Kortrijk, als vergunde opleidingsorganisator van bijscholing (vergunningsnummers 500100 A, B, C, H), verbindt zich ertoe om volgens de richtlijnen van FSMA, geldige deelnameattesten af te leveren. Dit betekent dat een deelnemer op één van onze bijscholingen, pas een deelnameattest zal ontvangen indien volgende voorwaarden voldaan zijn:
- Aanwezig zijn op de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: handtekening op de aanwezigheidslijsten bij aanvang van de opleiding en niet vroeger de opleiding verlaten, tenzij bij technische of verantwoorde overmacht
2. voor online webinars: tijdig inloggen met een uniek mailadres en positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls binnen de webinar
- Actieve participatie aan de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: aanwezigheid voldoende
2. voor online webinars: positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls en eventueel vragen via Q&A
- Slagen in de test van de online webinars: bij de afsluitende test minimum twee van de drie inhoudelijke vragen correct beantwoorden

ITAA

A0017/2009 - 6 UUR – cat. A per volledige dag 

BIV

Deze volle dag (6u) is erkend voor 3 uur.

21.02.2025 - Overdracht van familiale kmo's

In deze studiedag gaan we dieper in op de overdracht van de familiale kmo, waarbij we zoeken naar de best practices om de familiale rust te bewaren, met een aandachtige blik op het fiscale plaatje.

Na een korte inleiding waarin Dirk De Groot een kader schetst van onze familiale kmo’s, onderzoeken we in de voormiddag de overdracht vanuit een meer familiaal oogpunt. Vervolgens (namiddag) behandelen we volledig het gunstregime voor de erf- en schenkbelasting in Vlaanderen.

1. de overdracht van het familiebedrijf: belangen van bedrijf en familie op de weegschaal

- familiaal charter: afspraken over de toekomst van het bedrijf (passieve aandeelhouders, management, exitregelingen, …)
- gelijke of ongelijke behandeling van de kinderen: Waar liggen de grenzen en hoe kunnen we problemen voorkomen?
- schenken of verkopen aan de kinderen?
- hoe controle en inkomsten behouden: overeenkomsten, statuten, maatschap, stichting, …
- praktijkvoorbeelden en schema’s

2. de schenking van de familiale kmo

- volledige bespreking van het gunstregime, zowel voor eenmanszaken als voor vennootschappen
- Aan welke voorwaarden moet het bedrijf voldoen om het gunstregime te bekomen?
- Moet men het gehele bedrijf schenken, of kan men nog een deel behouden?
- Moet men na de schenking nog aan voorwaarden voldoen?
- Wat met vastgoed in de vennootschap: is dat een probleem?
- Is er een regeling voor holdingstructuren?
- Wat leren we uit diverse beslissingen en standpunten van Vlabel? Hoe kunnen we op deze standpunten inspelen?
- Wat zegt de rechtspraak over het gunstregime?

Dirk De Groot

Dirk De Groot is advocaat-vennoot bij Moore, gespecialiseerd in Estate Planning en diverse aspecten van bedrijfsopvolging.

tijdstip

vrijdag 21 februari 2025 van 9.30 tot 16.30 uur

locatie

VIVES gebouw H, Steenbakkersstraat, 8500 Kortrijk, aula 61.10 op eerste verdieping

erkenning

FSMA

500100B bank 6 uur algemeen en 500100A verzekeringen 6 uur algemeen

VIVES Kortrijk, als vergunde opleidingsorganisator van bijscholing (vergunningsnummers 500100 A, B, C, H), verbindt zich ertoe om volgens de richtlijnen van FSMA, geldige deelnameattesten af te leveren. Dit betekent dat een deelnemer op één van onze bijscholingen, pas een deelnameattest zal ontvangen indien volgende voorwaarden voldaan zijn:
- Aanwezig zijn op de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: handtekening op de aanwezigheidslijsten bij aanvang van de opleiding en niet vroeger de opleiding verlaten, tenzij bij technische of verantwoorde overmacht
2. voor online webinars: tijdig inloggen met een uniek mailadres en positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls binnen de webinar
- Actieve participatie aan de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: aanwezigheid voldoende
2. voor online webinars: positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls en eventueel vragen via Q&A
- Slagen in de test van de online webinars: bij de afsluitende test minimum twee van de drie inhoudelijke vragen correct beantwoorden

ITAA

A0017/2009 - 6 UUR – cat. A per volledige dag

BIV

Deze volle dag (6u) is erkend voor 3 uur.

14.03.2025 - internationale successieplanning & internationaal privaat recht

De planning van een vermogensoverdracht is vaak een moeilijke puzzel die nog complexer wordt wanneer de schenker of begiftigde zich in het buitenland vestigt of wanneer het (onroerend) vermogen zich in het
buitenland bevindt.

Maar in hoeverre blijven de klassieke principes en technieken van vermogensplanning overeind in een internationale context? Wat zijn de fiscale en civielrechtelijke red flags, en welke voorzorgen kunnen we nemen?

Aan de hand van verschillende voorbeelden en casussen bespreekt Rosanne Van Gael de belangrijkste aandachtspunten bij de behandeling van dossiers met internationale aspecten.

Onder andere de volgende onderwerpen komen aan bod:
- Wat zijn de aanknopingsfactoren voor de heffing van schenk- of erfbelasting in het buitenland?
- Is er nood aan herstructurering van vermogen voorafgaand aan een emigratie?
- Kan de cliënt vermogen in België aanhouden indien deze België definitief wenst te verlaten?
- Welke vragen moet je je stellen indien er erfgenamen of begiftigden buiten België wonen?
- Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten bij de aankoop van buitenlands vastgoed met het oog op de latere successieplanning.

Rosanne van Gael

Rosanne Van Gael (Cazimir) is fiscaal advocaat en gespecialiseerd in zowel nationaal als internationaal fiscaal recht. Ze legt zich toe op ondernemings- en vastgoedfiscaliteit.

tijdstip

vrijdag 14 maart van 13.30 tot 16.30 uur

locatie

VIVES, gebouw H, Steenbakkersstraat, 8500 Kortrijk, aula 61.10 op eerste verdieping

erkenning

FSMA

500100B bank 3 uur algemeen en 500100A verzekeringen 3 uur algemeen

VIVES Kortrijk, als vergunde opleidingsorganisator van bijscholing (vergunningsnummers 500100 A, B, C, H), verbindt zich ertoe om volgens de richtlijnen van FSMA, geldige deelnameattesten af te leveren. Dit betekent dat een deelnemer op één van onze bijscholingen, pas een deelnameattest zal ontvangen indien volgende voorwaarden voldaan zijn:
- Aanwezig zijn op de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: handtekening op de aanwezigheidslijsten bij aanvang van de opleiding en niet vroeger de opleiding verlaten, tenzij bij technische of verantwoorde overmacht
2. voor online webinars: tijdig inloggen met een uniek mailadres en positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls binnen de webinar
- Actieve participatie aan de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: aanwezigheid voldoende
2. voor online webinars: positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls en eventueel vragen via Q&A
- Slagen in de test van de online webinars: bij de afsluitende test minimum twee van de drie inhoudelijke vragen correct beantwoorden

ITAA

A0017/2009 - 6 UUR – cat. A per volledige dag

BIV

Deze volle dag (6u) is erkend voor 3 uur.

14.03.2025 - successieplanning met vastgoed

Rinse Elsermans en Dries Vandervelde gaan in dit seminarie in op de diverse civielrechtelijke én fiscale aspecten van successieplanning met vastgoed. Hierbij reiken ze diverse tools aan voor zowel de overdracht van bestaand vastgoed als voor de ideale verwervingstechnieken bij nieuwe projecten of aankopen. Uiteraard verliezen ze hierbij de impact van de hervormingen in het erfrecht en het huwelijksvermogensrecht niet uit het oog.

Voor de aankoop of verwerving van nieuwe vastgoedprojecten zijn er klassieke principes en technieken van vermogensplanning: de gesplitste aankoop met diverse varianten, het opvolgende vruchtgebruik en enkele andere constructies met verschillende zakelijke rechten. De sprekers gaan dieper in op de mogelijkheden en de aandachtspunten aan de hand van praktische casussen. Ook minder gekende mogelijkheden komen aan bod.

Daarnaast stellen ze vast dat er minder optimale planningstechnieken voorhanden zijn voor (omvangrijk) bestaand vastgoedpatrimonium. Naast de gekende notariële schenking met progressieve tarieven, bespreken ze andere mogelijkheden die vooral nuttig zijn in een bredere context.

Ten slotte lichten de sprekers de burgerrechtelijke gevolgen van vastgoedplanning toe. Het is namelijk essentieel om een optimale fiscale planning te maken die later geen conflicten tussen erfgenamen veroorzaakt. Gelukkig zijn er voldoende manieren om dergelijke situaties te voorkomen en om gemoedsrust te waarborgen in jouw planning.

Rinse Elsermans

Rinse Elsermans is vennoot bij het advocatenkantoor Cazimir en legt zich toe op het behandelen van nalatenschapsdossiers en aanverwante procedures, familiaal vermogensrecht (relatievermogensrecht, erfrecht, schenkingen en testamenten) en (inter)nationale vermogensplanning. Hij is een veelgevraagd sperker op seminaries.

Dries Vandervelde

Dries Vandervelde, advocaat bij Cazimir, is gepassioneerd door vastgoed. Vanuit deze passie is Dries ideaal geplaatst om te adviseren over alle fiscale aspecten van vastgoed, zowel transactioneel als vanuit het perspectief van de ontwikkelaar of investeerder. De expertise in deze domeinen (btw, registratierechten en inkomstenbelastingen), stelt Dries in staat om globaal te adviseren én om gericht tussen te komen in fiscale procedures over deze onderwerpen. 

tijdstip

vrijdag 14 maart 2025 van 9.30 tot 12.30 uur

locatie

VIVES, gebouw H, Steenbakkersstraat, 8500 Kortrijk, aula 61.10 op eerste verdieping

erkenning

FSMA

500100B bank 2 uur algemeen en 500100A verzekeringen 2 uur algemeen

VIVES Kortrijk, als vergunde opleidingsorganisator van bijscholing (vergunningsnummers 500100 A, B, C, H), verbindt zich ertoe om volgens de richtlijnen van FSMA, geldige deelnameattesten af te leveren. Dit betekent dat een deelnemer op één van onze bijscholingen, pas een deelnameattest zal ontvangen indien volgende voorwaarden voldaan zijn:
- Aanwezig zijn op de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: handtekening op de aanwezigheidslijsten bij aanvang van de opleiding en niet vroeger de opleiding verlaten, tenzij bij technische of verantwoorde overmacht
2. voor online webinars: tijdig inloggen met een uniek mailadres en positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls binnen de webinar
- Actieve participatie aan de opleiding
1. voor fysieke live opleidingen: aanwezigheid voldoende
2. voor online webinars: positief antwoorden op de 3 aanwezigheidspolls en eventueel vragen via Q&A
- Slagen in de test van de online webinars: bij de afsluitende test minimum twee van de drie inhoudelijke vragen correct beantwoorden

ITAA

A0017/2009 - 6 UUR – cat. A per volledige dag

BIV

Deze volle dag (6u) is erkend voor 3 uur.