Postgraduaat fiscaliteit

Je frist de belangrijkste basisprincipes van het fiscaal recht op of maakt er voor het eerst grondig kennis mee via zelfstudie.

Onderwijsleeractiviteiten

Algemene beginselen van fiscaal recht

Dit vak volg je via zelfstudie. Via een digitale syllabus komen onder meer volgende thema’s aan bod:

• Definitie en situering van belastingen
• Doel en functies van belastingen
• Bronnen van het fiscaal recht
• Betrokken partijen bij een belasting
• Indeling van belastingen
• Basisbeginselen van het belastingrecht
• Toepassingsgebied van belastingen
• Algemene rechtsbeginselen in fiscale zaken

Na het zelfstandig doornemen van de leerstof rond je dit onderdeel af met een online bevraging.

Over de docent

Dit opleidingsonderdeel Vennootschapsbelasting 1 bereidt je voor op consulting en compliance taken met betrekking tot vennootschapsbelasting, en maakt je vertrouwd met het vaststellen van fiscale en belastbare resultaten, inclusief diverse belastingtarieven, aftrekposten en bijzondere aspecten van de rechtspersonenbelasting.

Onderwijsleeractiviteiten

Vaststellen van het fiscaal resultaat

• Toepassingsgebied vennootschapsbelasting
• Belastbare gereserveerde winst
• Vrijgestelde gereserveerde winst
• Verworpen uitgaven
• Uitgekeerde dividenden
• Berekening van de belasting
• Diversen – gewoon tarief, verlaagd tarief, bijzondere tarieven
• Diversen – verrekenbare en terugbetaalbare voorheffingen

Over de docent

Vaststellen van het belastbaar resultaat

In dit onderdeel analyseren we het vak ‘Uiteenzetting van de winst’ van de aangifte in de vennootschapsbelasting, waarbij we vertrekkend van het 'resultaat van het belastbaar tijdperk' de belastbare grondslag in de vennootschapsbelasting reconciliëren. 

Ook de belangrijkste 'afzonderlijke aanslagen' in de vennootschapsbelasting komen aan bod. 

De volgende bewerkingen worden behandeld:

• Bestanddelen van het resultaat waarop de aftrekbeperking van toepassing is (“minimale belastbare grondslag”)
• Verdeling volgens oorsprong (Belgisch – geen verdrag – verdrag)
• Aftrek voor innovatie-inkomsten
• Aftrek van de groepsbijdrage
• Niet-belastbare bestanddelen (vrijgestelde giften, vrijstelling sociaal passief, vrijstelling van compensatievergoedingen)
• Investeringsaftrek
• Compenseerbare verliezen
• Definitief belaste inkomsten (DBI-aftrek)

Over de docent

Rechtspersonenbelasting

Na een algemene introductie, bekijken we de algemene principes die gelden op het gebied van de rechtspersonenbelasting: wie zijn de belastingplichtigen, waarop en tegen welke tarieven worden zij belast.

We leggen uit waarom bepaalde entiteiten zo graag onder de rechtspersonenbelasting vallen en hoe de administratie hierop reageert.

Tenslotte worden ook enkele bijzonder topics besproken: het verlenen van verkoopsconcessies, winstgevende activiteiten verricht door vzw’s, vrijstelling van onroerende voorheffing, enz.

Over de docent

Na het voltooien van het opleidingsonderdeel Personenbelasting 1 heb je een grondige fiscale kennis van de belangrijkste bepalingen inzake deze materie.

Onderwijsleeractiviteiten

Personenbelasting 1

In deze sessies krijg je een heldere en grondige toelichting bij de verschillende vakken van de aangifte in de personenbelasting, zowel deel I als deel II.

We starten met een theoretische uiteenzetting, die je klassikaal volgt en deels zelfstandig verwerkt. Je ontvangt gerichte informatie en voldoende tijd om de materie eigen te maken. Daarnaast zijn er klassikale momenten waarin je vragen kunt stellen en verduidelijking krijgt over de behandelde onderwerpen. 

• Algemene inleiding zesde staatshervorming; federale en gewestelijke bevoegdheden; progressiviteit van de belasting; vrijstelling buitenlandse inkomsten; de verschillende belastbare inkomsten
• Gezinssituatie en personalia
• Onroerende inkomsten
• Bezoldigingen van loontrekkenden en hun afzonderlijk belaste inkomsten
• Pensioenen
• Roerende inkomsten
• Uitgaven die recht geven op een belastingvermindering
• Diverse inkomsten
• Beroepsinkomsten: verschillen tussen winsten en baten
• Beroepskosten: loontrekkenden, winsten en baten: art. 49 WIB/92
• Meerwaarden tijdens de uitoefening van de beroepswerkzaamheid en stopzettingsmeerwaarden

Over de docent

Pensioenen

Deze sessie is gericht op het begrijpen van de pensioenopbouw, met bijzondere aandacht voor fiscaliteit en de mogelijkheden binnen het Belgisch pensioenstelsel. Na een korte introductie over het wettelijk pensioen focussen we op de andere pijlers, zoals groepsverzekering, VAPZ, IPT en pensioensparen. Daarnaast gaan we uitgebreid in op de 80%-grens en verkennen we de inhoud en het doel van de Sigedis-databank.

Over de docent

Beroepsinkomsten bedrijfsleiders

We belichten op een praktische manier alle factoren die de fiscale positie van bedrijfsleiders beïnvloeden.

Gezien het belang en de verschillen tussen bedrijfsleiders van categorie 1 en 2, starten we met een grondige analyse van deze categorieën en hun impact op de (belastbare) inkomsten. Het attractiebeginsel en de huurherkwalificatie—twee unieke fiscale gevolgen voor bedrijfsleiders—komen uitvoerig aan bod en worden verduidelijkt met concrete voorbeelden.

Daarna verdiepen we ons in de samenstelling van het (belastbaar) inkomen, met aandacht voor vrijgestelde inkomsten en optimalisatiemogelijkheden binnen het bezoldigingspakket van de bedrijfsleider. Tot slot bespreken we enkele neveneffecten en formaliteiten om een volledig beeld te schetsen.

Over de docent

Het opleidingsonderdeel BTW 1 verwerf je een uitgebreide kennis over o.a. basisbegrippen, btw-plichtigen, btw-aspecten van transacties, speciale btw-regelingen en internationale btw-gerelateerde zaken.

Je maakt je tevens vertrouwd met Europese en Belgische douanewetgeving, inclusief heffingsgrondslagen, douaneregelingen en geschillenprocedures.

Onderwijsleeractiviteiten

BTW 1

In deze sessies worden onder meer de volgende onderwerpen behandeld:

• Inleidende begrippen en rechtsbronnen inzake de belasting over de toegevoegde waarde;
• De belastingplichtige en de opstart van zijn btw-activiteit;
• De verschillende categorieën btw-plichtigen: volledige, gedeeltelijke, gemengde en toevallige btw-plichtigen, buitenlandse btw-plichtigen;
• Impact van het recht op aftrek van de kwalificatie volgens de verschillende categorieën btw-plichtigen;
• De btw aspecten van
  • leveringen van goederen: plaats- en opeisbaarheid
  • levering van diensten: plaats- en opeisbaarheid
  • IC-leveringen en diensten
  • driehoeksverkeer
  • e-commerce: webshops en verkopen op afstand
• Specifieke btw regelingen inzake nieuwe vervoermiddelen, doorverkoop van voertuigen; 
• Btw en onroerend goed: 
  • belang van notie nieuwe onroerende goederen – ingebruikneming;
  • aan- en verkoop van onroerende goederen door toevallige en gewone btw-plichtigen
  • toepasselijk btw tarieven
  • verhuur en terbeschikkingstelling van onroerende goederen;
  • belastbare alternatieven voor een vrijgestelde verhuur;
  • het nut van een btw-eenheid bij een onroerend goed;
  • gevolgen van de bestemmingswijzigingen aan onroerende goederen;
  • eigen werkzaamheden: al dan niet belastbaar en, zo ja, aan welke tarieven en op welk bedrag;
  • ontbinding.
• Recht op aftrek van voorbelasting – algemeen;
• Recht op aftrek van voorbelasting – gemengd gebruik van bedrijfsmiddelen en regeling van btw op voordelen van alle aard;
• Btw-herzieningen;
• Maatstaf van heffing m.i.v. margeregelingen en gebruik van allerhande bonnen;
• Btw-formaliteiten in geval van stopzetting of overdracht van (algemeenheid van) activiteit;
• Intrekking/indiensttelling;
• Internationale handel:
  • Relatie tussen btw en douane/accijnzen
  • Betrokken personen;
  • In- en uitvoer;
  • In- en uitvoerformaliteiten;
  • Goederencode;
  • Douanewaarde – Statistische aarde - oorsprong;
  • Douanereglementering en tijdelijke opslag;
  • Douaneprocedures;
  • Maatstaf van heffing
  • Douanerechten + AEO

Over de docent

Douane

In dit onderdeel wordt een overzicht aangeboden van de vigerende Europese en Belgische wetgeving. In eerste instantie worden de heffingsgrondslagen behandeld, met name classificatie, oorsprong en waarde van goederen. Vervolgens wordt er aandacht besteed aan de verschillende douaneregelingen. Tot slot staan we ook stil bij de uniciteit van de geschillenprocedure inzake douane en accijnzen.

Over de docent

Je maakt in het opleidingsonderdeel Fiscale procedure kennis met alle aspecten van de fiscale taxatieprocedure, van aangifte tot betwisting en bemiddeling.

Onderwijsleeractiviteiten

Fiscale procedure

Komen onder meer aan bod in dit vak:

• Inleidende begrippen omtrent de fiscale taxatieprocedure m.i.v. van de algemene beginselen van behoorlijk bestuur;
• De aangifte;
• De onderzoeksbevoegdheden en – termijnen;
• De bewijsmiddelen;
• De communicatiefase;
• De aanslagprocedure;
• Inning- en invordering van de aanslag en taxatie;
• De betwisting van de aanslag en taxatie;
• De bemiddelingsprocedure.

Over de docent

Je verwerft in dit opleidingsonderdeel essentiële kennis voor het adviseren van cliënten en het behandelen van lokale fiscale problematieken:

• Registratie- en successierechten: je leert het verschil tussen en het samenspel van beide belastingen toelichten en raakt vertrouwd met de basistheorie.
• Lokale en regionale belastingen: je verwerft inzicht in de belastingbevoegdheden van lokale overheden (gemeente en provincie) en regionale overheden (gemeenschappen en gewesten).
• Je doet kennis op over het Europees en internationaal fiscaal recht.

Onderwijsleeractiviteiten

Registratie- en successierechten 1

Bij het onderdeel registratiebelasting geraak je vertrouwd met de registratieformaliteit van een akte of geschrift. Hierbij wordt duidelijk gemaakt dat enkele rechtshandelingen verplicht geregistreerd worden, maar ook dat er enkele fiscale voordelen verbonden zijn aan een niet-verplichte registratie. 

De verschillende types registratierechten ontbreken uiteraard niet in deze introductie, gezien dit een essentiële bouwsteen betreft in een advies naar een cliënt toe. Ten slotte worden de wettelijke voorwaarden, belastbaar voorwerp en tarieven van de registratie van enkele belangrijke rechtshandelingen behandeld. 

Waar nodig zal de fiscale procedure via korte praktijkgerichte casussen toegelicht worden.

Bij het onderdeel erfbelasting leer je enkele basisbegrippen kennen zoals: rijksinwoner, fiscale woonplaats, nalatenschap,… Een korte introductie van het belastbaar voorwerp en tarieven van de erfbelasting wordt in dit college ook toegelicht.

Een basiskennis van enkele (belangrijke) fictiebepalingen van de Vlaamse Codex Fiscaliteit is belangrijk voor de dagdagelijkse praktijk en daarom ook één van de belangrijkste doelen van deze lessenreeks.

Over de docent

Regionale en lokale belastingen 1

Lokale belastingen: Het belang van de lokale belastingen is de laatste jaren aanzienlijk toegenomen, aangezien lokale overheden meer en meer op zoek gaan naar nieuwe bronnen van inkomsten teneinde de uitgaven, gepaard gaande met de uitgebreide bevoegdheden te financieren. De rechtspraak toont ook aan dat de betwistingen toenemen, waardoor een inzicht in de materie noodzakelijk is. Aan bod komt het materieel fiscaal recht (fiscale bevoegdheden lokale overheden) en de regels inzake vestiging en geschillen (noties invordering). Met de cursus moeten de deelnemers problematieken inzake lokale fiscaliteit kunnen detecteren en adequaat behandelen.

Regionale belastingen: De gewesten beschikken over een fiscale autonomie waarvan gebruik wordt gemaakt om nieuwe belastingen in te voeren. Daarnaast werden een aantal federale belastingen overgeheveld naar de Gewesten, waaromtrent de Vlaamse Decreetgever een afzonderlijke regelgeving heeft opgenomen in de Vlaamse Codex Fiscaliteit. Het doel van dit opleidingsonderdeel bestaat erin inzichten te verwerven in de fiscale bevoegdheden van de Belgische regionale overheden (Vlaams, Waals, Brussel), de beperkingen van die bevoegdheden, de regels betreffende de vestiging en invordering van de belasting.

Over de docent

Europees en internationaal fiscaal recht 1

In dit college wordt het Europees en internationaal fiscaal recht toegelicht, in al haar facetten. In het eerste jaar focussen we op algemene kennisoverdracht Europees en internationaal Fiscaal Recht.

Over de docent

De doelstelling van deze case study is jou een algemeen inzicht te geven in de balans van een onderneming, als eerste kennismaking, zonder diepgaand in de theorie te duiken aangezien deze in de andere opleidingsonderdelen uitgebreid aan bod komt.

Op die manier krijgen de cursisten die in het tweede jaar voor de optie Fiscaliteit kiezen, alvast wat inzichten mee over boekhouding en balanslezen, wat zij evenzeer in hun beroepsactiviteit zullen kunnen gebruiken. En krijgen de cursisten die zich wensen te specialiseren in accountancy reeds een solide basis mee inzake deze materie.

Onderwijsleeractiviteiten

Case study accountancy

In deze lessen wordt de levensloop van een vennootschap doorlopen, waar bij elke stap teruggekeken wordt naar de balans van de onderneming. Bij de opstart wordt het eigen vermogen gecreëerd, verder worden er investeringen gedaan, voorraad aangelegd. Bij aankoop en verkoop worden vorderingen en schulden gecreëerd, enz.

Derden kijken naar de gepubliceerde balans en analyseren die in het kader van financiering, kredietwaardigheid, solvabiliteit enz.

Aandeelhouders wensen rendement op hun inbreng. Wat kan uitgekeerd worden zonder overtredingen tegen de wet? Waar vinden we deze antwoorden op de balans terug?

Je krijgt de nodige inzichten mee over boekhouding en het lezen van de balans.

Over de docenten

Dit opleidingsonderdeel bouwt verder op de lessen Vennootschapsbelasting 1 van het 1e jaar, en biedt een gevorderde kennis van vennootschapsbelasting. Dit stelt jou in staat om complexe fiscale vraagstukken zoals keuze tussen eenmanszaak en vennootschap, fiscale aftrekken, berekening van belasting, herstructurering van vennootschappen te beantwoorden. Je leert de opgedane theoretische kennis omzetten in praktische toepassing van de vennootschapsbelasting.

Onderwijsleeractiviteiten

Eenmanszaak versus vennootschap

Wat is het verschil tussen een eenmanszaak, een onderneming en een vennootschap? Welke motieven zijn belangrijk om de juiste keuze te maken? En welke zijn de gevolgen? Dit en nog veel meer, komt u in deze sessie te weten.

Over de docent

Overdracht en recuperatie van fiscale aftrekken

In dit onderdeel analyseren we de belangrijkste principes van overdracht en recuperatie van fiscale aftrekken zoals overgedragen fiscale verliezen, overgedragen DBI-aftrek, overgedragen investeringsaftrek, overgedragen belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling, en overgedragen financieringskostensurplus. Ook de impact van belaste en belasting-neutrale verrichtingen op deze fiscale aftrekken komt aan bod, waarbij de theorie wordt verduidelijkt aan de hand van praktische voorbeelden.

Over de docent

Berekening van de vennootschapsbelasting

In deze sessie bekijken we de berekening van de vennootschapsbelasting in detail. We bekijken enerzijds de berekeningsbasis, daarna bekijken we de verschillende tarieven. Na het gewoon stelsel van aanslag belichten we de verschillende tarieven op basis van de grootte van de vennootschap alsook de bijzondere tarieven. De vermeerdering van onvoldoende voorafbetaling komt aanbod, de afzonderlijke aanslagen en de voorheffing.

Over de docent

Herstructurering van vennootschappen

We analyseren de belangrijkste fiscale aandachtspunten ingeval van herstructurering van vennootschappen, zowel in hoofde van de betrokken vennootschappen als in hoofde van hun aandeelhouders. Ook de voor een belastingadviseur relevante boekhoudkundige en vennootschapsrechtelijke aspecten komen hierbij aan bod.  De theorie wordt verduidelijkt aan de hand van praktische voorbeelden. De volgende verrichtingen worden behandeld:

• ontbinding en vereffening
• fusie, splitsing en partiële splitsing
• inbreng van algemeenheid van goederen en bedrijfstak
• verkrijging van eigen aandelen
• omzetting van vennootschappen, verenigingen en stichtingen
• exit tax (zetelverplaatsing, overbrenging van activa, etc)

Over de docent

Practicum VB

Met cijfervoorbeelden en praktische probleemstellingen wordt de theorie verduidelijkt.

Op basis van de jaarrekening en interne balans wordt een fiscale aangifte opgemaakt. We bekijken de belastbare en vrijgestelde reserves, ook de verworpen uitgaven en winstuitkering komen aan bod.

Over de docent

Na het voltooien van de module Personenbelasting ben je in staat een antwoord te formuleren op de verschillende cases die zich in de aangifte personenbelasting kunnen voordoen. Je antwoord is gefundeerd op de wettelijke bepalingen ter zake en draagt bij tot het correct invullen van de aangifte personenbelasting.

Onderwijsleeractiviteiten

Personenbelasting 2

In deze sessies verdiep je je in de verschillende vakken van de aangifte in de personenbelasting, zowel deel I als deel II. We bouwen verder op de basiskennis uit het eerste jaar en gaan per vak dieper in op specifieke codes.

Omdat de materie complexer is, worden de colleges klassikaal gegeven. Zelfstudie wordt ingezet om de basiskennis op te frissen, zodat de klassikale momenten optimaal benut worden voor de meer uitdagende aspecten. De nadruk ligt op de praktische toepassing, met als doel dat je aan het einde van de opleiding een volledige aangifte correct kunt invullen.

• Beroepsinkomsten en  beroepskosten bij winsten en baten
• Vaststelling van het netto belastbaar inkomen en beroepsverliezen
• Specialisatie: economische vrijstellingen, afzonderlijk belaste inkomsten en vergoedingen
• Specialisatie: aanzuivering verlies door bedrijfsleiders, de aftrek van intresten van leningen afgesloten door bedrijfsleiders voor het verkrijgen van aandelen van hun vennootschap, als bezoldiging aan te merken huurinkomsten
• Specialisatie: waardeverminderingen en voorzieningen bij winsten en baten
• Berekening van de verschuldigde belasting, mogelijke verrekeningen en belastingkredieten

Over de docent

Voorheffingen en voorafbetalingen

In dit onderdeel analyseren we de belangrijkste voorheffingen en inhoudingen aan de bron, de principes van heffing, aftrekbaarheid en terugbetaalbaarheid van bedrijfsvoorheffing, onroerende voorheffing, roerende voorheffing en voorafbetalingen.

Over de docent

Practicum PB

In deze sessies gaan we aan de slag met heel wat concrete cases en geïntegreerde oefeningen.

Over de docent

Na het volgen van deze lessen BTW 2 ben je in staat om autonoom goed onderbouwde en geïntegreerde adviezen te formuleren inzake de complexe materie van de belasting over de toegevoegde waarde. Je zal de diverse btw-concepten kunnen herkennen en toepassen, de juiste en relevante vragen kunnen stellen, alsook de hiermee verband houdende risico’s kunnen analyseren en beheren.

Op grond van de verworven kennis zal je eveneens de btw-aangifte kunnen invullen, de belastbare maatstaf van heffing kunnen berekenen, weten welk btw-tarief hierop van toepassing is en derhalve in staat zijn de verschuldigde btw te bepalen.

Je zal tenslotte ook de belastingplichtige kunnen antwoorden op de vraag in welk stadium van de btw procedure zijn dossier zich bevindt en welke de gevolgen zijn van de beslissing die de belastingplichtige neemt.

Onderwijsleeractiviteiten

Belasting toegevoegde waarde 2

In deze sessies worden onder meer de volgende onderwerpen behandeld:

• Diepgaande studie van de verschillende categorieën btw-plichtigen: volledige, gedeeltelijke, gemengde en toevallige btw-plichtigen en de impact van het recht op aftrek van de kwalificatie volgens de verschillende categorieën btw-plichtigen
• Btw-eenheid
• Diepgaande studie van leveringen van goederen en dienstprestaties
• Invoer van goederen en intracommunautaire verwerving van goederen
• Opeisbaarheid van de btw
• Maatstaf van heffing en btw-tarieven
• Btw-vrijstellingen
• Aftrek – en herziening van de btw
• Teruggaaf van btw
• Voldoening van de btw
• Verplichtingen van de btw-plichtige
• Belangrijkste principes eigen aan btw-procedure

Over de docent

We verdiepen ons verder in een aantal topics, waardoor je in staat bent om kritisch advies te verlenen en praktijkcases effectief aan te pakken.

• Registratie- en successierechten: je leert om een reeds opgesteld advies in het kader van een vermogens- en successieplanning kritisch te benaderen en een valabel alternatief voor de cliënt uiteen te zetten.
• Je verdiept je kennis over lokale en regionale belastingen.
• Je verdiept je kennis over Europees en internationaal fiscaal recht, en leert dit toepassen op concrete cases.
• Je leert het begrip en toepassing van holding-, patrimonium- en managementvennootschappen.

Onderwijsleeractiviteiten

Registratie- en successierechten 2

In het onderdeel registratiebelasting leer je de wettelijke voorwaarden en fiscale implicaties kennen van enkele modaliteiten van een overeenkomst. Verder zal de registratiebehandeling van enkele praktijkrelevante rechtshandelingen verder onderzocht worden. 

In het college rond erfbelasting duiken we dieper in de wereld van de familiale vennootschappen (en het verschil met een zuivere patrimoniumvennootschap).

De fictiebepalingen van de Vlaamse Codex fiscaliteit komen opnieuw aan bod en worden concreet toegepast worden in oefeningen.

In beide colleges heb je verder de mogelijkheid om de basistheorie uit het eerste jaar – gecombineerd met de nieuw verworven kennis – toe te passen op concrete praktijkcases.

De symbiose tussen beide belastingen blijft hierbij de rode draad.

Over de docent

Regionale en lokale belastingen 2

Verdieping procedure lokale belastingen:

• Procedure lokale belastingen en VCF : verdieping
• Leegstand, verwaarlozing en onbewoonbaarheid / ongeschiktheid in het Vlaams Gewest

Aanvullende toelichting en verdieping over de met inkomstenbelasting gelijkgestelde belastingen:

• Verkeersbelasting en aanvullende verkeersbelasting
• Belasting op de inverkeerstelling
• Kilometerheffing
• Belasting op automatische ontspanningstoestellen
• Belasting op spelen en weddenschappen

Over de docent

Europees en internationaal fiscaal recht 2

In dit college wordt het Europees en internationaal fiscaal recht verder toegelicht, in al haar facetten. 
We gaan de wetgeving toepassen in concrete cases en case studies.

Over de docent

Holding-, patrimonium- en managementvennootschappen

In deze les komen volgende topics aan bod:

• fiscale nieuwigheden
• holdingvennootschap
• verkoop/inbreng van aandelen
• obligatielening
• winstuitkering
• rol van de holding: familiale holding
• rol van de holding: patrimoniumvennootschap
• rol van de holding: overnamevehikel

Over de docent

Dit onderdeel biedt jou een grondig begrip van het wettelijke kader met betrekking tot vennootschappen en verenigingen. Je ontdekt tevens de mogelijke regelingen voor financieel onvermogen bij ondernemingen en particulieren.

Onderwijsleeractiviteiten

Vennootschaps- en verenigingsrecht

In de sessies rond Vennootschaps- en verenigingsrecht duiden we grondig het volledig wettelijk kader. De verschillende rechts- en bestuursvormen komen aan bod, het beheer van de vennootschap, de algemene vergadering alsook kapitaalbescherming en winstverdeling. Daarna wordt er uitgebreid aandacht besteed aan overname- en aandeelhoudersovereenkomsten en aansprakelijkheid. Tenslotte worden ook conflicten in vennootschappen belicht, alsook ontbinding en vereffening.

Over de docent

Insolventiewetgeving

In dit onderdeel buigen we ons over de mogelijke regelingen voor het financieel onvermogen van ondernemingen en particulieren. De werking van rechtbanken, opsporing van ondernemingen in moeilijkheden, de functie van de ondernemingsbemiddelaar, de gerechtelijke reorganisatie en procedure, het faillissement en de rehabilitatie en verbodsbepalingen komen allemaal aan bod.

Over de docent

Je wordt vertrouwd met de deontologische en organisatorische aspecten van het beroep. Met een overzicht van het gereglementeerd kader en rechts-en beroepsnormen van diverse economische beroepen kan je een passend klanten-acceptatie beleid vaststellen. Ook begrijp je het belang van interne kwaliteitsbeheersing en leer je effectieve organisatiemethoden toepassen voor een goed functionerend kantoor.

Onderwijsleeractiviteiten

Deontologie

In deze sessie worden onder meer de volgende onderwerpen behandeld:

• Overzicht van het gereglementeerd kader van de diverse economische beroepen;
• Rechts- en beroepsnormen m.b.t. deze diverse economische beroepen;
• Specifieke studie van de W. 17 maart 2019:
  • opdrachten en activiteiten; 
  • vormen van uitoefening; 
  • onverenigbaarheden; 
  • toegang tot het beroep; 
  • permanente beroepsopleiding.
• Juridische en beroepsnormen:
  • basisprincipes;
  • onafhankelijkheid;
  • relaties met cliënten;
  • relaties met confraters;
  • relaties met het ITAA;
  • relaties met derden (inclusief preventief luik);
  • beroepsgeheim en discretieplicht;
  • aansprakelijkheid;
  • toezicht en beroepstucht.

Na dit college kan de cursist een passend klanten-acceptatie beleid vaststellen. De cursist kan eveneens met kennis van zaken communiceren met de verschillende actoren waarmee hij in het kader van zijn opdracht in contact komt. Hij/zij is in staat om de activiteiten van zijn/haar team te coördineren en zich verder te ontwikkelen in een digitale omgeving bij zijn/haar klant of (kantoor)onderneming.

Over de docent

Kantoororganisatie

Elk ITAA-kantoor dient te beschikken over een kwaliteitshandboek met daarin doeltreffende gedragslijnen, procedures en interne controlemaatregelen, evenredig met hun aard en omvang in het kader van het klantacceptatiebeleid. Dit bevat o.a. informatie over de sectoren die aanvaard worden, hoe een onderzoek naar de solvabiliteit of het risico op discontinuïteit is opgevat, waar het kantoor geografisch actief wenst te zijn, hoe het de onafhankelijkheidsregels respecteert.

De interne procedures moeten aantonen dat het kantoor beschikt over de nodige competenties, vaardigheden en middelen voor het accepteren of de voortzetting van een opdracht. Deze middelen bestaan enerzijds uit voldoende goed opgeleide medewerkers en anderzijds uit de juiste tools, software, database en documentatie.

Een essentieel onderdeel van het klantacceptatiebeleid vormt de opdrachtbrief, die de samenwerkingsvoorwaarden vastlegt tussen de cijferbeoefenaar en de klant en de diensten beschrijft die hij/zij verleent. De opdracht moet in een duidelijke en klare taal uitgedrukt zijn.

Om al deze formele aspecten onder controle te kunnen houden, dient een interne kwaliteitsbeheersing het goed functioneren van het kantoor te verzekeren. In functie van de omvang van het kantoor is een organisatietool noodzakelijk die de informatieverwerkings- en verificatieprocedures omvat die leiden tot informatiebeheersing. Door een transparante organisatie, compacte en toepasbare procedures, kruiscontroles een functiescheiding en regelmatige interne audits op de gedragslijnen kan dit bereikt en geborgd worden.

Over de docent

Met de adviesnota toon je aan dat je de kennis en ervaring opgedaan tijdens het postgraduaat, kan verwerken en toepassen waarbij je tevens in staat bent om dit op een verbale manier toe te lichten.

Onderwijsleeractiviteiten

Adviesnota - praktijkcase accountancy & fiscaliteit

Je schrijft een advies inzake een concrete boekhoudkundige of fiscale probleemstelling. Hierbij integreer je de inhoud van verschillende vakken, je bekijkt het probleem met andere woorden vanuit verschillende invalshoeken.

De adviesnota wordt op het einde van de opleiding gepresenteerd aan een jury en aan de mede-cursisten. Men krijgt 5 minuten om de nota te pitchen, waarna 10 minuten vraagstelling volgt.

Dit onderdeel is een zeer goede voorbereiding voor wie het mondeling bekwaamheidsexamen bij het ITAA wenst af te leggen. Er wordt op het einde van het 2e jaar tevens een extra sessie 'Begeleidingstraject mondeling examen ITAA' voorzien voor de geïnteresseerde cursisten!

Over de docenten

Je frist de belangrijkste basisprincipes van het fiscaal recht op of maakt er voor het eerst grondig kennis mee via zelfstudie.

Onderwijsleeractiviteiten

Algemene beginselen van fiscaal recht

Dit vak volg je via zelfstudie. Via een digitale syllabus komen onder meer volgende thema’s aan bod:

• Definitie en situering van belastingen
• Doel en functies van belastingen
• Bronnen van het fiscaal recht
• Betrokken partijen bij een belasting
• Indeling van belastingen
• Basisbeginselen van het belastingrecht
• Toepassingsgebied van belastingen
• Algemene rechtsbeginselen in fiscale zaken

Na het zelfstandig doornemen van de leerstof rond je dit onderdeel af met een online bevraging.

Over de docent

In dit opleidingsonderdeel bouw je een sterke basis op in de vennootschapsbelasting. Je leert hoe je het fiscaal en belastbaar resultaat van een vennootschap bepaalt en maakt kennis met de belangrijkste tarieven, aftrekken en bijzondere regels. Zo bereid je je voor op compliance- en consultingtaken binnen de vennootschapsfiscaliteit.

Onderwijsleeractiviteiten

Vaststellen van het fiscaal resultaat

In dit onderdeel leer je hoe het fiscaal resultaat wordt opgebouwd, met aandacht voor onder meer:

• Toepassingsgebied van de vennootschapsbelasting
• Belastbare en vrijgestelde gereserveerde winst
• Verworpen uitgaven
• Uitgekeerde dividenden
• Berekening van de belasting
• Gewone, verlaagde en bijzondere tarieven
• Verrekenbare en terugbetaalbare voorheffingen

Over de docent

Vaststellen van het belastbaar resultaat

Je analyseert het onderdeel ‘Uiteenzetting van de winst’ in de aangifte vennootschapsbelasting. Vanuit het resultaat van het belastbaar tijdperk leer je de belastbare grondslag correct bepalen en reconciliëren.

Onder meer volgende bewerkingen komen aan bod:

• Bestanddelen van het resultaat waarop de aftrekbeperking van toepassing is (minimale belastbare grondslag)
• Verdeling volgens oorsprong (Belgisch – geen verdrag – verdrag)
• Aftrek voor innovatie-inkomsten
• Aftrek van de groepsbijdrage
• Niet-belastbare bestanddelen (o.a. vrijgestelde giften en sociaal passief)
• Investeringsaftrek
• Compenseerbare verliezen
• Definitief belaste inkomsten (DBI-aftrek)
• Belangrijkste afzonderlijke aanslagen in de vennootschapsbelasting

Over de docent

Rechtspersonenbelasting

Je maakt kennis met de basisprincipes van de rechtspersonenbelasting:

• Wie belastingplichtig is
• Waarop en tegen welke tarieven wordt belast
• Waarom bepaalde entiteiten onder deze belasting willen vallen en hoe de administratie hiermee omgaat

Daarnaast worden enkele specifieke thema’s besproken, zoals:

• Verkoopsconcessies
• Winstgevende activiteiten van vzw’s
• Vrijstelling van onroerende voorheffing.

Over de docent

Na dit opleidingsonderdeel beschik je over een grondige kennis van de belangrijkste regels binnen de personenbelasting en begrijp je hoe de aangifte in de praktijk wordt opgebouwd.

Onderwijsleeractiviteiten

Personenbelasting 1

In deze sessies krijg je een duidelijke en gestructureerde toelichting bij de verschillende rubrieken van de aangifte in de personenbelasting (deel I en II). Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Algemene inleiding: zesde staatshervorming, federale en gewestelijke bevoegdheden, progressiviteit van de belasting en vrijstelling van buitenlandse inkomsten
• Overzicht van de verschillende categorieën belastbare inkomsten
• Gezinssituatie en personalia
• Onroerende inkomsten
• Bezoldigingen van loontrekkenden en afzonderlijk belaste inkomsten
• Pensioenen
• Roerende inkomsten
• Uitgaven die recht geven op een belastingvermindering
• Diverse inkomsten
• Beroepsinkomsten: verschillen tussen winsten en baten
• Beroepskosten (art. 49 WIB/92) voor loontrekkenden, winsten en baten
• Meerwaarden tijdens de beroepsactiviteit en stopzettingsmeerwaarden

Over de docent

Beroepsinkomsten bedrijfsleiders

In dit onderdeel analyseer je op een praktische manier de fiscale positie van bedrijfsleiders.

Je start met een grondige bespreking van de twee categorieën bedrijfsleiders en hun impact op de belastbare inkomsten. Vervolgens komen belangrijke fiscale principes aan bod, zoals het attractiebeginsel en de herkwalificatie van huur.

Daarnaast verdiepen we ons in:

• De samenstelling van het (belastbaar) inkomen van de bedrijfsleider
• Vrijgestelde inkomsten
• Optimalisatiemogelijkheden binnen het bezoldigingspakket
• Enkele relevante neveneffecten en formaliteiten.

Over de docent

In dit opleidingsonderdeel bouw je een grondige basis op in de btw-regelgeving. Je verwerft inzicht in de belangrijkste btw-begrippen, het statuut van btw-plichtigen, de btw-behandeling van transacties en diverse specifieke regelingen. Daarnaast maak je kennis met de basisprincipes van de Europese en Belgische douanewetgeving, waaronder heffingsgrondslagen, douaneregelingen en geschillenprocedures.

Onderwijsleeractiviteiten

BTW 1

In deze sessies verdiep je je in de belangrijkste principes en toepassingen van de btw, met onder meer aandacht voor:

• Inleidende btw-begrippen en rechtsbronnen
• De belastingplichtige en de opstart van een btw-activiteit
• Verschillende categorieën btw-plichtigen (volledige, gedeeltelijke, gemengde, toevallige en buitenlandse btw-plichtigen) en hun recht op aftrek
• Btw-aspecten van leveringen van goederen en diensten (plaats en opeisbaarheid), intracommunautaire transacties, driehoeksverkeer en e-commerce
• Specifieke btw-regelingen voor onder meer nieuwe vervoermiddelen en doorverkoop van voertuigen
• Btw en onroerend goed: verkoop, verhuur, tarieven, bestemmingswijzigingen en btw-eenheid
• Recht op aftrek van voorbelasting, inclusief gemengd gebruik en voordelen van alle aard
• Btw-herzieningen en maatstaf van heffing (o.a. margeregelingen en bonnen)
• Btw-formaliteiten bij stopzetting of overdracht van activiteiten
• Basisprincipes van internationale handel: btw in relatie tot douane, invoer- en uitvoerprocedures en douanerechten.

Over de docent

Douane

In dit onderdeel krijg je een overzicht van de actuele Europese en Belgische douanewetgeving. Je maakt kennis met:

• De heffingsgrondslagen van douaneheffingen: classificatie, oorsprong en waarde van goederen
• De belangrijkste douaneregelingen
• De specifieke geschillenprocedure inzake douane en accijnzen.

Over de docent

In dit opleidingsonderdeel krijg je een volledig overzicht van de fiscale taxatieprocedure. Je leert hoe een fiscale procedure verloopt: van de aangifte en het onderzoek door de administratie tot de aanslag, invordering en eventuele betwisting of bemiddeling.

Onderwijsleeractiviteiten

Fiscale procedure

In dit vak verdiep je je in de belangrijkste stappen en principes van de fiscale procedure, met aandacht voor:

• Inleidende begrippen van de fiscale taxatieprocedure, inclusief de algemene beginselen van behoorlijk bestuur
• De fiscale aangifte
• Onderzoeksbevoegdheden van de administratie en de bijhorende termijnen
• Bewijsmiddelen binnen de fiscale procedure
• De communicatiefase tussen administratie en belastingplichtige
• De aanslagprocedure
• Inning en invordering van belastingen
• De betwisting van een aanslag of taxatie
• De bemiddelingsprocedure.

Over de docent

In dit opleidingsonderdeel bouw je brede fiscale kennis op die essentieel is voor het adviseren van cliënten en het analyseren van uiteenlopende fiscale vraagstukken. Je krijgt inzicht in registratie- en erfbelasting, lokale en regionale fiscaliteit en de basisprincipes van het Europees en internationaal fiscaal recht.

Onderwijsleeractiviteiten

Registratie- en successierechten 1

In dit onderdeel maak je kennis met de basisprincipes van registratiebelasting en erfbelasting. Je leert onder meer:

• De registratieformaliteit van akten en geschriften en het onderscheid tussen verplichte en facultatieve registratie
• De verschillende types registratierechten en hun belang in fiscale advisering
• Wettelijke voorwaarden, belastbaar voorwerp en tarieven van belangrijke rechtshandelingen
• Basisbegrippen van de erfbelasting, zoals rijksinwoner, fiscale woonplaats en nalatenschap
• Het belastbaar voorwerp en de tarieven van de erfbelasting
• Enkele belangrijke fictiebepalingen uit de Vlaamse Codex Fiscaliteit

Aan de hand van korte praktijkgerichte casussen wordt waar nodig ook de fiscale procedure toegelicht.

Over de docent

Regionale en lokale belastingen 1

Je krijgt inzicht in de fiscale bevoegdheden van lokale en regionale overheden en in de praktische impact ervan.

Lokale belastingen

• Fiscale bevoegdheden van gemeenten en provincies
• Vestiging, invordering en betwistingen van lokale belastingen
• Analyse en behandeling van lokale fiscale problematieken

Regionale belastingen

• Fiscale autonomie van de gewesten (Vlaanderen, Wallonië en Brussel)
• Overgehevelde federale belastingen en regelgeving in de Vlaamse Codex Fiscaliteit
• Regels rond vestiging en invordering van regionale belastingen

Over de docent

Europees en internationaal fiscaal recht 1

In dit onderdeel maak je kennis met de kernbegrippen en structuur van het internationaal en Europees belastingrecht en hun invloed op nationale fiscale systemen. Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Belangrijkste Europese fiscale richtlijnen, zoals de moeder-dochterrichtlijn, interest- en royaltyrichtlijn en fusierichtlijn
• Inleiding tot het internationale BEPS-project en de doelstellingen ervan
• Basisprincipes van het internationaal belastingrecht, zoals het territorialiteitsbeginsel en de belastingheffing van natuurlijke personen en vennootschappen
• Kernbegrippen uit dubbelbelastingverdragen, zoals woonplaatsbeginsel, bronbeginsel, inwoner en vaste inrichting

Over de docent

In deze case study maak je op een toegankelijke manier kennis met de balans van een onderneming. Je krijgt een eerste praktisch inzicht in hoe een balans wordt opgebouwd en geïnterpreteerd, zonder diepgaand in te gaan op de theoretische boekhoudprincipes die in andere opleidingsonderdelen uitgebreid worden behandeld.

Zo bouw je een basisinzicht op in boekhouding en balansanalyse. Dit is bijzonder waardevol voor cursisten die in het tweede jaar voor de optie fiscaliteit kiezen, maar vormt tegelijk een stevige basis voor wie zich verder wil specialiseren in accountancy.

Onderwijsleeractiviteiten

Case study accountancy

Tijdens deze lessen volg je de levenscyclus van een vennootschap en analyseer je hoe elke stap zich vertaalt in de balans. Onder meer volgende fasen komen aan bod:

• De opstart van een vennootschap en de vorming van het eigen vermogen
• Investeringen in vaste activa
• Opbouw van voorraden
• Aankoop- en verkooptransacties
• Het ontstaan van vorderingen en schulden

Zo leer je stap voor stap hoe economische verrichtingen hun weerslag hebben op de balans van een onderneming. Je krijgt inzicht in hoe derden een gepubliceerde balans analyseren, bijvoorbeeld in het kader van financiering, kredietwaardigheid en solvabiliteit. Tot slot komt het perspectief van aandeelhouders aan bod. Aandeelhouders wensen rendement op hun inbreng. Wat kan uitgekeerd worden zonder overtredingen tegen de wet? Waar deze antwoorden op de balans terug te vinden zijn, wordt eveneens toegelicht.

Over de docenten

Dit opleidingsonderdeel bouwt verder op de basis uit Vennootschapsbelasting 1 en verdiept je kennis van de vennootschapsbelasting. Je leert complexe fiscale vraagstukken analyseren en vertaalt theoretische principes naar concrete praktijktoepassingen. Onder meer de keuze tussen eenmanszaak en vennootschap, de verwerking van fiscale aftrekken, de berekening van de belasting en de fiscale gevolgen van herstructureringen komen uitgebreid aan bod.

Onderwijsleeractiviteiten

Eenmanszaak versus vennootschap

In deze sessie analyseer je de verschillen tussen een eenmanszaak, een onderneming en een vennootschap. Je onderzoekt welke factoren bepalend zijn bij de keuze voor een bepaalde rechtsvorm en welke fiscale, juridische en economische gevolgen hieraan verbonden zijn.

Over de docent

Overdracht en recuperatie van fiscale aftrekken

In dit onderdeel analyseer je de belangrijkste regels rond overdracht en recuperatie van fiscale aftrekken, zoals:

• Overgedragen fiscale verliezen
• Overgedragen DBI-aftrek
• Overgedragen investeringsaftrek
• Belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling
• Overgedragen financieringskostensurplus

Daarnaast wordt de impact van belaste en belastingneutrale verrichtingen op deze aftrekken toegelicht aan de hand van praktische voorbeelden.

Over de docent

Berekening van de vennootschapsbelasting

Tijdens deze sessies bestudeer je stap voor stap de berekening van de vennootschapsbelasting. Aan bod komen onder meer:

• De berekeningsbasis van de belasting
• Het gewone aanslagstelsel
• Verschillende tarieven afhankelijk van de grootte van de vennootschap
• Bijzondere tarieven
• Vermeerdering wegens onvoldoende voorafbetalingen
• Afzonderlijke aanslagen en voorheffingen

Over de docent

Herstructurering van vennootschappen

Je analyseert de belangrijkste fiscale aandachtspunten bij herstructureringen van vennootschappen, zowel voor de vennootschap zelf als voor haar aandeelhouders. Ook relevante boekhoudkundige en vennootschapsrechtelijke aspecten worden besproken. Onder meer volgende verrichtingen komen aan bod:

• Ontbinding en vereffening
• Fusie, splitsing en partiële splitsing
• Inbreng van een algemeenheid van goederen of een bedrijfstak
• Verkrijging van eigen aandelen
• Omzetting van vennootschappen, verenigingen en stichtingen
• Exit tax (bijvoorbeeld bij zetelverplaatsing of overbrenging van activa)

Over de docent

Practicum VB

In dit practicum wordt de theorie toegepast aan de hand van cijfervoorbeelden en concrete probleemstellingen.

Je leert onder meer:

• Een fiscale aangifte vennootschapsbelasting opstellen op basis van de jaarrekening en interne balans
• Belastbare en vrijgestelde reserves analyseren
• Verworpen uitgaven identificeren
• Winstuitkeringen correct verwerken

Over de docent

Je verdiept je in de materie van de personenbelasting. Na dit opleidingsonderdeel ben je in staat om complexe situaties in de aangifte personenbelasting te analyseren en een juridisch onderbouwd antwoord te formuleren. Je leert hoe je de aangifte correct invult en hoe je de relevante wettelijke bepalingen toepast op concrete praktijkcases.

Onderwijsleeractiviteiten

Personenbelasting 2

In dit opleidingsonderdeel bouw je verder op de kennis van het eerste jaar en verdiep je je in de meer uitdagende aspecten van de verschillende rubrieken van de aangifte personenbelasting (deel I en II). De focus ligt op de praktische toepassing van de regelgeving en het correct invullen van een volledige aangifte. Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Beroepsinkomsten en beroepskosten bij winsten en baten
• Vaststelling van het netto belastbaar inkomen en beroepsverliezen
• Economische vrijstellingen en afzonderlijk belaste inkomsten
• Specifieke regels voor bedrijfsleiders, zoals verliesaanzuivering en intresten op leningen voor aandelenverwerving
• Herkwalificatie van huurinkomsten als bezoldiging
• Waardeverminderingen en voorzieningen bij winsten en baten
• Berekening van de verschuldigde belasting, verrekeningen en belastingkredieten

Over de docent

Voorheffingen en voorafbetalingen

In dit onderdeel analyseer je de belangrijkste voorheffingen en inhoudingen aan de bron. Aan bod komen onder meer:

• Bedrijfsvoorheffing
• Onroerende voorheffing
• Roerende voorheffing
• Voorafbetalingen
• Principes van heffing, aftrekbaarheid en terugbetaling

Over de docent

Practicum PB

Tijdens deze sessies werk je met concrete cases en geïntegreerde oefeningen om de theorie uit de vorige onderdelen in de praktijk toe te passen.

Over de docent

Na deze lessen ben je in staat om zelfstandig goed onderbouwde en geïntegreerde adviezen te formuleren over complexe btw-vraagstukken. Je leert verschillende btw-concepten herkennen en toepassen, de juiste en relevante vragen stellen en de bijhorende risico’s analyseren en beheren.
Daarnaast leer je:

• een btw-aangifte invullen
• de belastbare maatstaf van heffing bepalen
• het juiste btw-tarief toepassen
• de verschuldigde btw berekenen
• de verschillende stappen binnen een btw-procedure begrijpen

Onderwijsleeractiviteiten

Belasting toegevoegde waarde 2

In deze sessies leer je de belangrijkste principes eigen aan de btw-procedure en worden onder meer volgende onderwerpen behandeld:

• Verdieping van de verschillende categorieën btw-plichtigen en hun recht op aftrek
• De btw-eenheid
• Diepgaande studie van leveringen van goederen en dienstprestaties
• Invoer van goederen en intracommunautaire verwervingen
• Opeisbaarheid van de btw
• Maatstaf van heffing en btw-tarieven
• Btw-vrijstellingen
• Aftrek en herziening van btw
• Teruggaaf van btw
• Voldoening van de btw
• Verplichtingen van de btw-plichtige

Over de docent

In dit opleidingsonderdeel verdiep je je verder in een aantal gespecialiseerde fiscale thema’s. Je ontwikkelt de vaardigheden om complexe fiscale situaties kritisch te analyseren en onderbouwde adviezen te formuleren. Je verdiept je onder meer in:

• Registratie- en erfbelasting in het kader van vermogens- en successieplanning
• Regionale en lokale fiscaliteit
• Europees en internationaal fiscaal recht
• Structuren zoals holding-, patrimonium- en managementvennootschappen

Onderwijsleeractiviteiten

Registratie- en successierechten 2

In dit onderdeel verdiep je je in de fiscale behandeling van verschillende rechtshandelingen en contractuele modaliteiten.

Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Registratierechten: wettelijke voorwaarden en fiscale gevolgen van contractuele modaliteiten in het registratierecht
• Registratiebehandeling van praktijkrelevante rechtshandelingen
• Erfbelasting: familiale vennootschappen en het onderscheid met patrimoniumvennootschappen
• Verdere toepassing van fictiebepalingen uit de Vlaamse Codex Fiscaliteit

In beide onderdelen krijg je de kans om de basistheorie uit het eerste jaar (aangevuld met nieuwe inzichten) toe te passen op concrete praktijkcases. De samenhang tussen beide belastingen vormt daarbij de rode draad.

Over de docent

Regionale en lokale belastingen 2

In dit onderdeel wordt de procedure rond lokale belastingen verder verdiept. Aan bod komen onder meer:

• Verdieping van procedures rond lokale belastingen en de Vlaamse Codex Fiscaliteit
• Leegstand, verwaarlozing en ongeschiktheid van woningen in het Vlaams Gewest
• Verkeersbelasting en aanvullende verkeersbelasting
• Belasting op de inverkeerstelling
• Kilometerheffing
• Belasting op automatische ontspanningstoestellen
• Belasting op spelen en weddenschappen

Over de docent

Europees en internationaal fiscaal recht 2

In dit vervolg op het eerste jaar wordt het Europees en internationaal fiscaal recht verder uitgediept. De nadruk ligt op de toepassing van de regelgeving op concrete cases en praktijkvoorbeelden. Daarbij wordt ook aandacht besteed aan complexe vraagstukken, relevante rechtspraak en actuele hervormingen in het internationale fiscale landschap. Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Europees belastingrecht en procedure: staatssteun, excess profit rulings en geschillenbeslechting
• Rechtspraak op Europees niveau: rechtspraak van het Europees Hof voor de Rechten van de Mens en het Hof van Justitie van de Europese Unie over fiscale thema’s
• Belasting van niet-inwoners – capita selecta: beperkingen van fiscale voordelen, vangnetbepalingen en aanvullende pensioenen
• Rechtspraak in België: recente arresten van het Hof van Beroep Gent, het Hof van Cassatie en het Grondwettelijk Hof
• Dubbelbelastingverdragen: toepassing van verdragen in concrete rechtspraak
• Internationale fiscale hervormingen: Belgische implementatie van de minimumbelasting binnen het kader van OECD Pillar 2
• Transfer pricing: geschillenbeslechting, MAP-statistieken en waarderingsuitdagingen in internationale context.

Over de docent

Holding-, patrimonium- en managementvennootschappen

In deze sessie bestudeer je de rol en het gebruik van verschillende vennootschapsstructuren in fiscale planning. Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Recente fiscale ontwikkelingen
• De structuur en werking van holdingvennootschappen
• Verkoop of inbreng van aandelen
• Obligatieleningen
• Winstuitkeringen
• De rol van holdings in familiale structuren
• De holding als patrimoniumvennootschap
• De holding als overnamevehikel.

Over de docent

In dit onderdeel krijg je een grondig inzicht in het juridisch kader van vennootschappen en verenigingen. Daarnaast ontdek je welke juridische procedures bestaan voor ondernemingen en particulieren die geconfronteerd worden met financieel onvermogen. 

Onderwijsleeractiviteiten

Vennootschaps- en verenigingsrecht

Tijdens deze sessies wordt het volledige wettelijke kader van vennootschappen en verenigingen toegelicht. Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Verschillende rechtsvormen en bestuursstructuren
• Het beheer van vennootschappen en de rol van de algemene vergadering
• Kapitaalbescherming en winstverdeling
• Overname- en aandeelhoudersovereenkomsten
• Aansprakelijkheid van bestuurders
• Conflicten binnen vennootschappen
• Ontbinding en vereffening

Over de docent

Insolventiewetgeving

Dit onderdeel behandelt de juridische procedures bij financieel onvermogen van ondernemingen en particulieren. Je krijgt inzicht in:

• De rol van rechtbanken bij ondernemingen in moeilijkheden
• Opsporing en begeleiding van ondernemingen in financiële problemen
• De rol van de ondernemingsbemiddelaar
• Procedures van gerechtelijke reorganisatie
• Faillissement en rehabilitatie
• Verbodsbepalingen en aansprakelijkheden

Over de docent

Je maakt kennis met de deontologische regels en organisatorische principes van het beroep. Je leert het gereglementeerde kader van economische beroepen begrijpen en ontwikkelt inzicht in kwaliteitsbeheer, klantacceptatie en efficiënte kantoororganisatie. 

Onderwijsleeractiviteiten

Deontologie

In deze sessies wordt het deontologisch kader van economische beroepen uitgebreid toegelicht. Onder meer volgende thema’s komen aan bod:

• Overzicht van het gereglementeerd kader van economische beroepen
• Juridische en beroepsnormen
• De bepalingen van de wet van 17 maart 2019
• Toegang tot het beroep en permanente beroepsopleiding
• Onafhankelijkheid en professionele integriteit
• Relaties met cliënten, confraters en beroepsorganisaties
• Beroepsgeheim en discretieplicht
• Aansprakelijkheid en tuchtrecht

Na dit college ben je in staat een onderbouwd klantacceptatiebeleid te ontwikkelen en professioneel te communiceren met de verschillende actoren binnen je opdracht.

Over de docent

Kantoororganisatie

Een professioneel (ITAA) accountantskantoor moet beschikken over duidelijke procedures en een efficiënt kwaliteitsbeheer.

In dit onderdeel leer je:

• hoe een kwaliteitshandboek wordt opgebouwd
• hoe een effectief klantacceptatiebeleid wordt uitgewerkt
• hoe opdrachten correct worden vastgelegd in een opdrachtbrief
• hoe interne kwaliteitscontrole en procedures het functioneren van een kantoor ondersteunen
• hoe organisatie- en beheertools bijdragen tot efficiënte informatieverwerking en controle

Er wordt ook aandacht besteed aan interne audits, functiescheiding en het gebruik van digitale tools voor een transparante en goed georganiseerde kantoorwerking.

Over de docent

Met de adviesnota toon je aan dat je de kennis en vaardigheden uit het postgraduaat kan integreren en toepassen op een concrete probleemstelling en dit op een professionele manier kan toelichten aan de klant. 

Onderwijsleeractiviteiten

Adviesnota - praktijkcase accountancy & fiscaliteit

Je werkt een advies uit rond een boekhoudkundige of fiscale case. Daarbij combineer je inzichten uit verschillende opleidingsonderdelen en analyseer je het probleem vanuit meerdere invalshoeken.

De adviesnota wordt op het einde van de opleiding gepresenteerd aan een jury en aan de medecursisten. Tijdens de presentatie:

• pitch je je advies in vijf minuten
• volgt een vraagronde van tien minuten

Dit onderdeel vormt een uitstekende voorbereiding op het mondeling bekwaamheidsexamen van het ITAA (Institute for Tax Advisors and Accountants). Er wordt bovendien een extra begeleidingssessie voor dit examen voorzien voor geïnteresseerde cursisten.